Fordeling av lån og renter når du har lån sammen med andre

Hvis du har lån sammen med andre, for eksempel med en ektefelle eller foreldre, bør dere sjekke at lån og renter er fordelt riktig mellom dere i skattekortet og skattemeldingen.

Gjelder det meg?

Alle som har lån sammen med andre, bør sjekke at fordelingen er riktig både i skattemeldingen og i skattekortet.

Dette må du gjøre for å betale riktig skatt.

Du får  for renter på lån (gjeld). Det betyr at du betaler mindre skatt.

Slik fordeler dere

Dere kan fordele lån og renter slik dere ønsker hvis dere er 

  • ektefeller

  • To partnere av samme kjønn som registrerte partnerskap før ny ekteskapslov i 2008.

  • For å regnes som meldepliktige samboere må minst en av dere ha søkt om eller motta pensjon fra folketrygden eller avtalefestet pensjon (AFP). I tillegg må dere enten

    • ha vært gift eller registrerte partnere tidligere 

    eller 

    • ha eller ha hatt felles barn

Dette gjelder uansett hvordan lånet er fordelt i banken eller hvem som faktisk har betalt hva.

Det er spesielt viktig å sjekke fordelingen hvis én av dere har lav inntekt eller pensjonsutbetaling. Har du lav inntekt, får du kanskje ikke utnyttet hele fradraget for rentene på lånet. Da kan det være lurt å fordele slik at ektefellen med høyere inntekt får større andel av lånet og rentene på lånet, og dermed større fradrag.

Les mer om

fordeling av inntekt, kostnader og formue 

skatteregler for pensjonister 

Samboere og andre som har lån sammen, skal fordele lånet likt mellom seg, med mindre dere har en annen avtale.

  • Hvis dere er to som er ansvarlige for lånet, er hver deres andel 50 prosent. Er dere tre, har hver av dere en andel på 33,3 prosent, og så videre.
  • Det spiller ingen rolle hvem som faktisk har betalt rentene. Det er andelen eller annen avtale som bestemmer hvordan dere skal fordele.

Dette gjelder uansett hvor mye du betaler, også hvis du ikke betaler noe. De aller fleste er medlåntakere, ikke kausjonister. Det kan for eksempel være foreldre som er ansvarlig for barn sitt lån, selv om barnet betaler hele lånet. Da er foreldre vanligvis medlåntakere.

Hvis du er kausjonist og ikke medlåntaker, blir du kun ansvarlig for lånet hvis låntaker ikke betaler og kausjonsansvaret blir gjeldende. Derfor får du heller ikke fradrag for renter før du overtar ansvaret for lånet. Da får du kun fradrag for renter som er påløpt etter at du overtok ansvaret for lånet.

Sjekk skattekortet og skattemeldingen

Dere bør ha samme fordeling av lån og renter i skattekortet og skattemeldingen. Hvis ikke, kan en av dere få restskatt. Både du og de du har lån sammen med må sjekke opplysningene i skattekortet og skattemeldingen, og endre hvis fordelingen er feil.

I skattekortet

Lån og renter er forhåndsutfylt basert på forrige skatteoppgjør. Det vil si at skattekortet for 2025 bruker samme fordeling som dere hadde i skatteoppgjøret for 2023, som dere fikk i 2024. Hvis dere er to medlåntakere og lånet ble delt 50/50 i skatteoppgjøret for 2023, vil skattekortet også dele lånet og rentene 50/50.

I skattemeldingen

Lån som du har sammen med andre er fordelt likt mellom dere. Det vil si at om to personer har lån sammen, får dere oppgitt 50 prosent av lånet hver. Er dere tre, får hver 33,3 prosent, og så videre. Rentene er også fordelt likt.

 

Hvis fordelingen er feil, kan dere selv endre i skattekortet og skattemeldingen.

Det er to ting dere må passe på: 

  1. Alle medlåntakere må endre, slik at dere til sammen har 100 prosent av lånet og rentene. Hvis du reduserer din andel, må din medlåntaker øke, og motsatt. 

  2. Pass på å endre både i skattekortet og skattemeldingen. Hvis dere har ulik fordeling i skattekortet og skattemeldingen, kan én av dere få restskatt og den andre skatt til gode. 

I skattemeldingen trenger du kun å endre din prosentandel, mens i skattekortet må du selv beregne og legge inn beløpet for lånet og rentene. 

Logg inn for å endre skattekortet og skattemeldingen. 

 

Spesielt for

Lån og renter på lån fra Statens pensjonskasse blir kun oppført på hovedlåntaker i skattemeldingen. Andre som er ansvarlige for lånet er kausjonister, ikke medlåntakere. Dere kan selv endre fordelingen av lånet i skattemeldingen.

Hvis én av dere ikke er skattepliktig til Norge, må dere fordele lånet likt mellom dere. Dette gjelder også hvis dere er gift.

Hvis din tidligere partner ikke vil endre lånet og rentene på lånet i skattekortet og skattemeldingen, kan du fortsatt endre.

Hvis dere er to som er ansvarlige for lånet, er hver deres andel 50 prosent, med mindre dere har laget en annen avtale. Det spiller ingen rolle hvem som faktisk har betalt rentene. Det er andelen eller annen avtale som bestemmer hvordan dere kan fordele.

Du trenger ikke å dokumentere dette, men du kan bli bedt om å ettersende dokumentasjon. Det kan for eksempel være en avtale som viser fordelingen og som er signert av alle låntakere.