Tallene i skattekortet

Opplysningene i skattekortet bestemmer skattetrekket ditt.

Skattekortet viser hvor mye skatt arbeidsgiver eller utbetaler skal trekke fra inntekten din før den blir utbetalt. Dette kalles skattetrekk eller forskuddstrekk. 

Vi henter tallene fra forskjellige kilder

Tallene i skattekortet er basert på inntekter, utgifter, formue og gjeld du hadde året før og det vi tror er sannsynlig at du vil ha i det nye året. 

 

Når vi beregner lønn eller pensjon i skattekortet for 2025, bruker vi opplysningene fra din arbeidsgiver eller pensjonsutbetaler for oktober 2024 og ganger tallet med 12. Se eksempel under.

I noen tilfeller bruker vi opplysninger fra de siste 12 måneder fra november 2023 til oktober 2024. Vi bruker det som gir høyest inntekt av disse to alternativene.

I tillegg justerer vi lønn eller pensjon opp med en forventet økning. For 2025 er den på 4,5 prosent. Hvis du forventer en høyere økning eller nedgang i lønn eller pensjon, bør du endre lønnsinntektene.

Fastlønn    Kroner 40 000 x 12 = kroner   480 000
Overtid   kroner       7 000
Sum   kroner  487 000
     
Elektronisk kommunikasjon kroner 366 x 12 =  kroner       4 392*
Skattepliktig forsikring Kroner 100 x 12 = kroner       1 200*
Sum  

kroner        5 592

(* Disse tallene justeres ikke opp med 4,5 prosent)

Slik regner vi ut årsinntekten for 2025:

 ((kroner 487 000 x 1,045) + kr 5 592)) = kr 514 507 (avrundet til kroner 515 000).

Opplysningene henter vi fra det siste skatteoppgjøret ditt, og justerer med forventet renteoppgang eller rentenedgang.

Har du tatt opp lån i 2024, er det ikke forhåndsutfylt. Da må du selv legge det til. Skattekortet blir ikke automatisk oppdatert.

Sjekk at informasjonen om lån og renter er riktig slik at skattetrekket ditt blir riktig. Hvis tallene er feil bør du endre skattekortet.

I 2023 hadde du 100 000 kroner i banken og fikk i snitt 3,0 prosent i rente. Det ga deg 3 000 kroner i renteinntekter. For å ta hensyn til at rentene har økt, vil skattekortet du har fått for 2025 vise at vi har antatt at dine renteinntekter vil være 4 440 kroner.

I 2023 hadde du et banklån på 3 million kroner og du betalte 5,5 prosent i rente. I løpet av året blir det 165 000 kroner i renter. For å ta hensyn til økningen i rentene, vil skattekortet du har fått for 2025 vise at vi har antatt at du vil få 202 950 kroner i renteutgifter.

Les mer om rentene av lånet.

Hvis du har lån sammen med andre, må du huske å fordele rentene.

 

Opplysningene henter vi fra det siste skatteoppgjøret ditt, og justerer med forventet renteoppgang eller rentenedgang.

Sjekk at informasjonen du får fra banken din er riktig slik at skattetrekket ditt er riktig. Hvis tallene er feil bør du endre skattekortet.

I 2023 hadde du 100 000 kroner i banken og fikk i snitt 3,0 prosent i rente. Det ga deg 3 000 kroner i renteinntekter. For å ta hensyn til at rentene har økt, vil skattekortet du har fått for 2025 vise at vi har antatt at dine renteinntekter vil være 4 440 kroner.

Hvis du har formue vil du se den i skattekortet. Tallene henter vi fra siste års skatteoppgjør. Det er viktig at du sjekker at tallene fremdeles er de som gjelder.

Endret familiesituasjon, bosted, jobb og utdanning påvirker både fradragene du har rett på og hvor mye du skal trekke i skatt. Les om hvilke endringer i livet som kan påvirke fradragene og skattetrekket ditt.

Sjekk skattekortet om fradragene er oppført. Hvis noe mangler eller er feil, logg inn og endre skattekortet.

Skattekortet kommer i desember

Alle som har et skattekort får et nytt hvert år. 

Skattekortet for 2025 kommer 16. desember. Du får beskjed på e-post eller SMS. 

Hvis du ikke har fått nytt skattekort innen 9. januar 2025, kan det være at vi ikke har nok opplysninger til å beregne et skattekort. Da kan du bestille skattekort og legge inn opplysningene selv.

Du får skattekortet sendt til din folkeregistrerte adresse hvis du ikke har elektronisk ID.

Arbeidsgiver og andre utbetalere henter skattekortet ditt elektronisk. Du skal ikke levere noe til din arbeidsgiver. 

Sjekk skattekortet, så blir det riktig

Skattekortet blir ikke automatisk oppdatert hvis renter, livssituasjonen din, lønnen eller gjelden din endrer seg. Hvis noe ikke stemmer, bør du endre skattekortet. 

Feil tall kan gi restskatt. Restskatt betyr at du har betalt for lite skatt i løpet av året. Det er derfor viktig at du sjekker og eventuelt endrer tallene i skattekortet slik at du blir trukket riktig skatt.

Du kan bestille nytt skattekort, sjekke eller endre skattekortet

 

Dette må du også vite om skattekortet

Ved tabelltrekk skal arbeidsgiver eller utbetaler trekke skatt etter en gitt tabell. Ved prosenttrekk trekkes skatten etter en fast prosentsats. Se informasjon om når det er best å bruke tabelltrekk eller prosenttrekk.

Hvis du har flere arbeidsgivere eller utbetalere er det kun hovedarbeidsgiveren din (der du tjener mest) som skal bruke tabelltrekk. Hvis du ser at andre arbeidsgivere eller utbetalere bruker tabelltrekk, må du gi beskjed slik at bare én utbetaler trekker skatt etter tabellen i skattekortet ditt, og de andre bruker prosenttrekk. 

Hvis du får flere ytelser fra NAV, må tabelltrekk kun brukes på den ytelsen som du får høyest inntekt fra. Hvis du ser at tabelltrekket er brukt på flere ytelser, må du gi beskjed til Nav.

Tjener du 100 000 kroner (70 000 i 2024) eller mindre i løpet av året, kan du få et frikort. Et frikort er et skattekort som viser at arbeidsgiver ikke skal trekke skatt.   

Hvis du er skattepliktige til Norge, og har inntekt eller formue det ikke blir trukket skatt av, skal du normalt betale forskuddsskatt. For at du skal få riktig forskuddsskatt, må du selv oppdatere skattekortet. Les om forskuddsskatt for privatpersoner.

  • Lønnsinntekt har ikke skattetrekk i juni og halv skatt i november eller desember.
  • Uføretrygd og sykepenger har ikke skattetrekk i juni og halvt skattetrekk i desember.
  • Alderspensjon, AFP, og etterlattepensjon har vanlig skattetrekk i juni, og ingen skatt i desember.

Bakgrunnen for ordningen

Selv om utbetalingen av feriepenger er trekkfrie, er ikke feriepengene skattefrie. Enkelt forklart er skatten den samme på lønnen, inkludert feriepengene, gjennom et helt år, men skatten trekkes bare av inntekten i 10,5 måneder. Det betyr at du trekker litt mer skatt i de 10,5 månedene for at du ikke skal få skattetrekk på lønnen i juni og halvt skattetrekk på lønnen før jul. Halvt skattetrekk til jul gjelder bare "vanlig" lønn. Overtid, bonus og spesielle honorarer har fullt skattetrekk.

For noen gjelder spesielle regler

Utenlandske arbeidstakere som har kildeskatt på lønn har likt skattetrekk hele året. Trekkfritaket i feriepenger og halv skatt før jul gjelder derfor ikke for de som har kildeskatt på lønn.