Skattemelding for enkeltpersonforetak
Skattemeldingen for enkeltpersonforetak er akkurat den samme som skattemeldingen for deg som privatperson, men du må i tillegg legge inn næringsopplysninger.
Fristen er 31. mai hvert år.
Levere skattemeldingen
Når du har et enkeltpersonforetak, har du plikt til å levere inn skattemeldingen. Du skal levere én samlet skattemelding som inneholder både opplysningene om deg som privatperson og næringsopplysningene dine.
Du må levere skattemeldingen også når du ikke har hatt omsetning, eller om du nylig har startet eller avsluttet næringsvirksomheten.
Du kan levere fra et regnskaps- ellers årsoppgjørssystem eller fra skatteetaten.no.
Hvis du bruker et regnskaps- eller årsoppgjørssystem som støtter innsending av skattemeldingen, skal du starte i systemet ditt. Hør med leverandøren din hvis du lurer på noe om dette.
Enkeltpersonforetak med regnskapsplikt eller revisjonsplikt må levere næringsspesifikasjonen gjennom et regnskap- eller årsoppgjørssystem.
Når du bruker et regnskap- eller årsoppgjørssystem fra en systemleverandør, innebærer det at du har inngått oppdragsavtale og databehandleravtale med systemleverandøren.
Det betyr at du har gitt fullmakt til at opplysninger som Skatteetaten har om deg blir delt med systemet, slik at de blir forhåndsutfylt i skattemeldingen.
Skatteetaten sjekker automatisk at den som bruker systemet, er tildelt en rolle som gir vedkommende tilgang til opplysningene dine.
Mange personlige næringsdrivende kan levere skattemeldingen sin her på skatteetaten.no.
Kort beskrivelse av hvordan du sender inn:
Dette må du gjøre
Dette må du gjøre når du har åpnet skattemeldingen:
Vi varsler deg når skattemeldingen din er klar.
Det er flere ting som er greit å forberede før du starter:
- Avslutt bokføringen for fjoråret, og ha grunnlaget tilgjengelig.
- Forbered tilleggsinformasjon. Hvis enkeltpersonforetaket for eksempel eier en bil, må du registrere en del ekstra informasjon. Da må du ha kjøreboken klar.
- Finn fram fjorårets skattemelding og næringsopplysninger hvis dette er aktuelt.
Det første som møter deg når du åpner skattemeldingen din, er en beskjed om at du må fylle ut næringsopplysninger. Vi hjelper deg i gang med dette ved å stille deg noen spørsmål.
I næringsspesifikasjonen skal du oppgi alle inntekter, kostnader og eiendeler som gjelder enkeltpersonforetaket ditt. Gjeld skal du kun opplyse om hvis det er registrert på organisasjonsnummeret. Hvis gjelden er knyttet til deg som privatperson, skal den stå i skattemeldingen.
Se hvordan du fyller ut og leverer skattemelding med næringsspesifikasjon:
I skattemeldingen skal alt som gjelder deg personlig føres.
I næringsspesifikasjonen skal alt som gjelder næringsvirksomheten din tas med.
Eksempel:
Skattemeldingen: Lønnen din, huset ditt, bilen din
Næringsspesifikasjonen: Bedriftskonto, yrkesbil, driftsmidler med kostpris over 30 000
Det er viktig at du sjekker at ingenting er registrert begge steder. Hvis noe står begge steder, må du fjerne den ene oppføringen.
Hvis du ikke får opp næringsspesifikasjonen når du åpner skattemeldingen, kan det bety at vi ikke har opplysninger om at du er næringsdrivende.
Du må da legge næringsspesifikasjon til skattemeldingen din.
Slik gjør du det:
- Skriv næring i søkefeltet øverst til høyre inne i skattemeldingen din
- Velg Inntekter, kostnader, eiendeler og gjeld i næring
- Velg Gå til næringsspesifikasjon
Du får nå opp muligheten til å fylle ut næringsspesifikasjonen.
Se film som viser hvordan du legger til næringsspesifikasjon
Skattemeldingen din er forhåndsutfylt, men det betyr ikke at den er ferdigutfylt.
Det betyr at du må
- sjekke at opplysningene dine stemmer, for eksempel inntekter, gjeld og formue
- endre hvis noe mangler eller er feil
Har du krav på fradrag, kan det gjøre grunnlaget vi beregner skatt på mindre. Dermed kan du betale mindre i skatt. Noen fradrag er forhåndsutfylte, mens andre må du føre opp selv.
Hjelp til å få riktig skatt:
Fradrag du kan ha krav på som næringsdrivende
Som personlig næringsdrivende kan det også være lurt å sjekke fradrag for privatpersoner for å sikre at du får alle fradrag du kan ha rett til, for eksempel foreldrefradrag, reisefradrag og liknende.
Når du har sjekket at både skattemeldingen og næringsspesifikasjonen stemmer, kan du sende den inn.
Fristen er 31. mai.
Du kan endre og levere så mange ganger du vil. Hvis du får nye opplysninger eller oppdager feil, kan du også endre etter at fristen er gått ut.
Når vi har behandlet skattemeldingen din, vil du motta skatteoppgjøret ditt. Du får beskjed når dette er klart.
Hjelp til å få riktig skatt
Se hva som er skattepliktig inntekt for enkeltpersonforetaket og hvordan du fører det.
Har du krav på fradrag, kan det gjøre grunnlaget vi beregner skatt på mindre. Dermed kan du betale mindre i skatt. Noen fradrag er forhåndsutfylte, mens andre må du føre opp selv.
Noen vanlige fradrag du kan ha krav på:
Spesielt for deg som
Selv om du ikke hadde næringsaktivitet i fjor, må du levere skattemelding med næringsspesifikasjon.
Når du åpner næringsspesifikasjonen din, stiller vi deg noen spørsmål. Det ene spørsmålet er om du har hatt næringsaktivitet. Der svarer du nei, og vil få en skattemelding med null i næringsinntekt.
Du må deretter sjekke dine personlige skatteopplysninger før du sender inn skattemeldingen.
Se film som forklarer hvordan du leverer skattemelding med næringsspesifikasjon når du ikke har hatt aktivitet
Du må levere skattemeldingen selv om du nylig har avsluttet næringsvirksomheten.
Du kan fortsatt motta skattemelding for næringsdrivende to år etter at du har avsluttet enkeltpersonforetaket. Da må du levere skattemeldingen for næringsdrivende med næringsspesifikasjon.
Når du åpner næringsspesifikasjonen første gang, stiller vi deg noen spørsmål. Et av disse er om du har driftsinntekter over 50 000 kroner. Om du svarer nei på dette, får du en forenklet næringsspesifikasjon som er tilpasset deg.
Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan dele inntekt fra felles virksomhet mellom seg. Dere må begge ha jobbet i virksomheten i inntektsåret.
Hvis du representerer en avdød som drev næring, må du levere skattemelding for den avdøde/dødsboet.
Mer om hva du som etterlatt må ta stilling til når næringsdrivende dør
Hvis du er deltaker i et selskap med deltakerfastsetting, skal du levere én samlet skattemelding som inneholder både opplysningene om deg som privatperson og din andel av inntekt og formue fra selskapet.
Mer om hva du som deltaker i selskap med deltakerfastsetting må gjøre
Frist og utsettelse
Fristen for å levere skattemelding for næringsdrivende er 31. mai. Du kan søke utsettelse, men må gjøre det før fristen går ut.
For å få eventuelle skattepenger utbetalt til riktig tid, må du sørge for at kontonummeret vi har registrert er riktig.
Hvis det blir vanskelig å rekke fristen, kan du søke utsettelse.
Hvis du ikke leverer innen fristen, kan du bli ilagt tilleggsskatt eller tvangsmulkt.
Regnskapsførere og revisorer kan også søke utsettelse på vegne av sine klienter.
Utenlandske selskap kan søke om fritak fra levering av skattemelding. Fritak kan bli innvilget dersom din virksomhet, som er utført i Norge under inntektsåret, er unntatt skattlegging i Norge etter skatteavtale.
Du søker fritak ved å logge deg inn og fylle ut kontaktskjemaet. Velg temaet «Skattemelding».
For å unngå tvangsmulkt for manglende levering bør du sende søknaden i god tid før frist for levering av skattemelding.
Du kan registrere eller endre et kontonummeret hvis du ønsker at penger som skal utbetales til deg skal komme inn på en annen konto enn den som er registrert på deg.
Se eller endre skattemeldingen for tidligere år
Du kan se og selv endre skattemeldingen for de tre siste inntektsårene.
Hvis du har levert skattemeldingen fra et regnskaps- eller årsoppgjørssystem og skal endre den, starter du en ny innsending i systemet ditt på det året du ønsker å endre.
Hvis du har levert via skatteetaten.no, må du logge deg inn og endre opplysningene direkte. Husk at du må sende inn skattemeldingen for at endringene skal bli registrert.
Slik fungerer skattemeldingen
Når du driver et enkeltpersonforetak holder det at du leverer én skattemelding der du oppgir både dine personlige skatteforhold og opplysninger om næringsvirksomheten din.
Se video som forklarer hvordan du åpner og fyller ut skattemelding med næringsspesifikasjon:
Hjelp og støtte til systemleverandører og samarbeidspartnere
Ønsker du tilgang til teknisk dokumentasjon for skattemeldingen, informasjon om hvordan du kan teste systemet ditt eller andre nyttige tips, finner du dette på skattemeldingen sin side på GitHub:
Du finner også informasjon om ny skattemelding på Altinn digitalisering.